关于企业资金营运的思考

<正>在激烈的市场竞争中,作为市场主体的企业,无论是简单再生产还是扩大再生产,又无论是日常资金运作还是投资决策,都离不开资金的营运。由于企业自主经营、自负盈亏,必须对资金营运的结果负责,这就使企业在资金营运过程中始终充满危机感与责任感。企业资金营运及其决策的正确与否,显然在很大程度上决定着企业的盈亏,甚至决定着企业的命运。 企业资金分布及其循环与周转 传统的企业资金结构即资金分布分为三大块:固定资金,流动资金,专用资金。构筑企业正确的资金结构,实现其快速流动是企业家资金营运的基本功。资金运作的质量优劣虽然最终表现在资金增值的正负和快慢上,但在运作的过程中却每每直观地表现在资金的分布与流动的快慢上。企业的资金均匀分布在资金所有者（债权人）和企业用户（债务人）之间,是企业正常运作的基本要求。债务人这一头过大即三角债多了,另一头即贷款和欠款必然也大,两头大中间小是资金运作最不理想的状态;企业内部的资金投向过于集中在固定资产或流动资金上,使资金结构分布不均匀、不合理,或过多久地滞留于企业内部,都是不良的现象。如市某些国有大型企业,他们在投资时,固定资产投入占其总资金的比例过大,使得投入和产出失调,固定资产产值率和资金利税率很低,其产品收入甚?