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以中国铁路物资哈尔滨公司为例，介绍了内部审计执行合同审签所采取的合同草案审核控制、合同履行过程控制、合同履行结果控制等具体程序，结合工作实际探讨了内部审计部门执行控制程序应当关注的具体问题。 相似文献
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邱会 《铁道物资科学管理》2014,(8):61-63
企业内部会计控制制度是企业为了提高会计信息质量，保护资产安全、完整，确保有关法律法规和规章制度贯彻执行及实施的一系列控制方法、措施和程序。分析了铁路企业内部现状及内控不力的原因．提出了制定和健全内控制度的相关建议。 相似文献
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基于内部控制的政府投资项目投资控制研究 总被引：1，自引：0，他引：1
政府投资项目由于其公益性、产权不确定性等复杂特点,导致了政府投资项目投资控制的复杂性。建立有效的政府投资项目的投资控制机制,对当前我国政府投资项目建设有重要的指导意义。从内部控制的角度,分析了政府投资项目投资失控的原因,并提出了相应的改善措施:完善政府投资项目法人治理结构;建立政府投资项目法人有效的激励和约束机制;强化项目法人对财务报告准确性的责任并向社会公众披露财务报告;加强政府投资项目的内部审计。 相似文献
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企业内部控制的一个新趋势是实行"内部控制自我评价",即每个企业不定期或定期对自己的内部控制系统进行评估,评估内部控制的有效性及其实施的效率效果,以期达成内部控制的目标。古人云,"上医治未病,中医治将病,下医治已病"。企业内部控制评价如"治未病"的"上医",其设计的目的是使人们了解哪里存在缺陷,以及可能 相似文献
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分析了构建钢铁贸易风险管理体系的意义,介绍了钢铁贸易风险管理体系及其构建原则,提出了构建钢铁贸易风险管理体系的策略及措施. 相似文献
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内部控制制度是目前我国企业改革发展急需建立和完善的企业管理方面的制度措施,是推动企业健康良性发展的重要保障。就内部控制制度的五大组成部分,即控制环境、风险评估、控制活动、信息与交流、监督评审,对这5个方面展开了论述。 相似文献
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COSO框架对我国企业内部控制与风险管理的启示 总被引：1，自引：0，他引：1
COSO框架是目前最完善的内部控制框架和风险管理框架之一,学习和借鉴COSO框架对完善企业内部控制、加强企业风险管理具有重要意义.对COSO的内部控制整体框架和风险管理整体框架做了简单的介绍,指出了企业目前在内部控制和风险管理上存在的问题,分析了COSO框架对企业内部控制和风险管理的启示. 相似文献
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浅谈企业内部控制与内部审计的关系 总被引：2，自引：0，他引：2
近年来,因内控的缺失和失控导致企业倒闭破产的事件不断发生,企业管理人员逐渐意识到完善企业内部控制对企业健康持续发展的重要性,而内部审计作为加强企业内部控制的手段之一,也越来越受到企业管理当局的重视.就内部控制与内部审计的关系作分析,借以说明加强内部控制建设在整个企业管理中的重要意叉. 相似文献
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以当前我国集团型国有企业作为研究对象，分析了其内部控制现状及问题，并借鉴国内外内部控制理论研究成果，探索了我国企业改进内部控制的方向。 相似文献
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内部审计逐步介入企业内部控制建设是必然的,内部审计是内部控制的重要组成部分,完善的企业内部控制需要内部审计与内部控制相互制约,而内部审计在铁路企业内部控制建设中起着重要的作用。 相似文献
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刘怀杰 《铁道物资科学管理》2005,23(6):31-32
内部会计控制是企业管理的一项重要内容。分析了企业内部会计控制的现状，提出了存在问题的原因，并对企业内部会计控制现状进行了思考，提出了加强内部会计控制的对策。 相似文献
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结合企业管理实际，通过对国际公认的COSO内控框架的分析，介绍了内控体系建设过程中需注意的一些关键点以及建设过程中遇到的一些问题。 相似文献
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杜春雨 《铁道物资科学管理》2008,(11):19-21
结合企业管理实际，通过对国际公认的COSO内控框架的分析，介绍了内控体系建设过程中需注意的一些关键点以及建设过程中遇到的一些问题。 相似文献