现金流量表分析

现金流量表是是财务报表的三个基本报表之一,所表达的是在一个固定期间内,一家企业或机构的现金增减变动的情况,其在企业经营管理中越来越重要。本文首先介绍了现金流量表的基本概述,进而详细论述了现金流量表分析的内容。了解现金流量状况,可以对相关经济业务的合理性做出判断,并对现金流量表做出客观评价。但是应用现金流量表进行分析还有其局限性,必须针对其弊端进行分析、解决,从而最大限度提取相关信息,为决策者提供有力依据。     

巧用帐务系统功能编制现金流量表

现金流量表可以提供企业的现金流量信息,从而对企业整体财务状况作出客观评价;投资者和债权人通过现金流量表可以对企业的支付能力和偿债能力,以及企业对外部资金的需求情况作出较为可靠的判断。通过现金流量不但可以了解企业当前的财务状况,还可以预测企业未来的发展状况。所以现金流量表对企业管理者、投资者、债权人等都是一个重要的指标。现金流量表的编制工作也是会计工作的一个重要环节。     

关于现金流量表信息非有效反映的思考

针对许多汽车企业当前现金流量表存在“整体利用现状不佳”、“具体信息易被操纵”的现象，列举方法、分析原因，结合新近颁布的《企业会计准则第31号——现金流量表》，就改进现金流量表相关信息的利用，防范现金流量信息反映的失真提出建议。     

公路施工企业如何加强现金流管理

以“现金为王”的企业财务管理价值观,阐述公路施工企业现金流量管理的重要性以及公路施工企业如何加强现金流量管理,以提高公路施工企业现金管理能力,使之达到良性循环。     

浅谈加强财务报告质量的管理

财务会计报告是反映企业某一特定日期或一定经营期间的财务状况、经营成果和现金流量的信息.是企业会计核算的最终成果,是企业对外提供财务会计信息的主要形式,为企业的投资者、经营者、债权人、政府部门等有关方面了解企业财务状况、经营成果和现金流量等方面信息及制定决策提供可靠的依据。因此企业应当按照《会计法》及企业会计准则的规定编制和提供真实、完整的财务会计报告。     

基于风险分析的公路项目投资决策

针对公路建设项目投资决策中的风险问题，通过计算项目现金流量的概率，定量分析了项目所承担的风险，为投资者提供了必要的决策信息，减少了决策的盲目性。公路建设项目投资风险主要以经济风险的形式来反映，各种风险因素的综合作用直接导致项目现金流量发生变化，最终影响到项目的评价指标。以具体公路建设项目为例，对各种风险因素进行分析，并对由此引起的现金流变化进行估计，得到包含风险因素的现金流，据此对净现值（NPV）进行风险评价，得出NPV的分布区间和大于零的概率，可作为公路项目投资决策的依据。     

应对财务危机的收费公路费率优化方法

应对公路收费企业的巨大的偿债压力和持续增长的养护费用所导致的可用现金不足以偿还到期债务的财务危机,研究将其控制在合理范围内,有利于收费公路的健康可持续发展。收费费率优化直接影响公路收费企业收入水平,是控制企业财务危机的有效方法。首先,以现金流预测管理为切入点构建收费公路财务危机指数,对公路收费企业的财务危机等级进行评价,其次,以应对公路收费企业财务危机为前提建立收费公路费率优化模型。通过利用收费公路的费率优化手段化解公路收费企业财务危机,既使企业有能力偿还巨额到期债务而不出现较高财务危机,又使企业不因财务危机较低而产生超额利润。最后,根据现金流分析对A公路收费企业的财务危机等级进行评价,并通过费率优化模型进行计算,结果表明通过费率优化可有效降低公路收费企业因现金流断裂造成财务危机的风险。     

2011年1月份全国主要货车品牌产销情况

2010年第四季度，沃尔沃集团以稳健步调实现持续增长，所有地区销售额均有所提高，利润率得以改善且现金流处于十分良好的水平，该季度营业利润增至55亿瑞典克朗，制造部门的经营现金流量达到151亿瑞典克鞠。由于利润率增加且现金流处于强健水平，制造部门的净负债额占股东权益的吃率现已降至37％，这一数字符台企业当初制定的目标。     

关于现金流量表分析指标的探讨

国内学者对现金流量表分析指标作了大量的研究,但到目前为止,还没有形成一个大家所接受的基本分析体系,已提出的现金流量表分析方法仍然存在许多缺陷,主要表现在现金流量表分析的分析目标不明确,分析指标设计不合理两个方面。本文选择现金流量表分析目标及分析指标作为研究对象,试图初步建立现金流量表分析基本框架。     

E公司销售端供应链金融运作模式分析

E公司的销售端面临着应收账款回收周期长,现金流周转慢的问题,解决企业现金流转问题是该企业发展的关键.供应链金融是近年来解决企业应收应付账款的有效手段,E公司也在利用供应链金融的优势以解决本企业应收账款周期过长的问题.     

如何解读财务报表

财务报表是企业获取财务信息的重要来源，但报表中仅提供了一些综合性的数据，所以报表使用者要想真正了解企业的财务状况、经营成果及现金流量，就必须对这些数据加以分析和解读，从中获取有用信息，据此做出有效决策。     

1996年企业资金紧张状况会有较大改善

有关经济界权威人士在分析今年经济金融运行对企业资金供求产生的影响时指出,1996年我国企业资金紧张的状况会有较大改善。首先,1996年中央银行狭义货币供应量M1(流通中的现金 企业活期存款)实际增幅将达到8％,表明今年资金大环境比去年宽松。中央银行狭义货币供应量M1是反映     

关于造纸厂财务报表的分析

财务报表是企业所有经营活动的综合反映,提供了企业管理层决策所需要的信息,本文对认真解读和分析财务报表,公允地评估企业的决策绩效问题。造纸厂会计报表的编制者对报表缺乏必要的分析,使得造纸厂的决策者很难看懂会计报表。通过对造纸厂财务分析,以财务指标为依据,对造纸厂的偿债能力、营运能力、盈利能力和发展能力作出评价或找出存在的问题,为改进造纸厂的管理工作和优化经济决策提供重要的财务信息。     

基于供应链金融的企业融资模式梳理与现金流管理优化研究

自从实行改革开放政策以后,我国企业不论是在规模上还是数量上,均取得了重大的发展。对于企业来讲,现金流在其生存和发展中均发挥着举足轻重的作用。本文从企业的供应链金融角度出发,先简单阐述了供应链金融的概念,然后梳理了基于供应链金融的企业融资模式,然后提出了基于供应链金融的企业现金流管理优化措施,旨在为企业的现金流管理提供一定的参考。     

财务报表典型操纵手段及对应修改

近年来,会计舞弊,或者就是人们通常所说的"会计丑闻"已经越来越成为一种普遍的现象。本文首先定义了会计造假,然后总结了在资产负债表,利润表和现金流量表三大报表方面财务报告是如何被操纵的,并且举例证实。最后,提出了使财务报告更公正、准确地披露信息的修正方案。     

我国物流市场的博弈分析

针对我国物流市场激烈竞争、货运企业小型化的状态,在经典的完全信息博弈模型的基础上,针对现代物流服务的特点,引入服务水平变量,建立新的博弈模型,从而更能反映现代物流市场的企业竞争行为。论文对于我国物流市场中的企业博弈行为进行深入分析,揭示我国目前运输企业竞争中竞相采用低价策略而不愿意提高物流管理水平和服务水平的机理,并指出当前物流政策的重点是培育具备高水平综合物流管理能力的企业,以整合物流产业。分析结论为政策规划的制定提供了理论上的支撑,并可用于指导现代物流发展战略的制定。     

“市场换技术”“市场换强权”和“现金换股权”

事件：北汽以现金购买萨博的部分资产 分析：2009年我国汽车市场铸就了“世界第一”的称号.中国汽车企业似乎已有一定的底气出手国际汽车的产权购买。     

通用欲提高现金流 暗示所有子品牌皆可出售

通用欲提高现金流回应美林的评估将通用汽车评估等级由"买入"更改为"弱于大盘后",美林证券分析师约翰墨菲的举动第一时间引来了通用的警觉,根据墨菲的分析,通用要渡过难关,必须突破150亿美元的融资缺口,7月16日,通用汽车官方正式回应,2009年将提高150亿美元现金流,通过内部运营调整和其他举措,到2009年底将会累积产生大约100亿美元现金增长,而另外通过出售部分资产和资本市场的融资行动,通用将额外增加40到70亿美元的现金流。看似平白的回应,却暧昧地显示出通用正在全盘考量其子品牌出售的可能性。     

企业财务报表的分析方法

财务报表是反映企业财务状况,经营成果和现金流量的“晴雨表”,全面、系统、综合记录了企业经济业务发生的轨迹,因而相关利益人对它的分析越来越关注。财务报表分析就是要利用一定的分析方法和分析技巧,同时结合实际情况,进行全面综合分析与评价,为报表使用者提供正确的思路,进行相关决策或前瞻性预测。     

论现金流量在现代企业理财中的应用

本文分析了金融危机下企业现金流量管理的现实意义，并从经营成果、财务状况、财务决策三个方面来阐述现金流量分析在企业理财中的应用。