基于改进的模糊决策树ETC系统客户欺诈分析研究

随着我国ETC系统的普及，对其进行管理成了急需解决的问题，因利用电子标签和智能卡进行欺诈的行为将给高速公路管理部门带来了极大的损失。介绍了一种改进的模糊决策二叉树模型。即采用最优分割熵方法确定最优割点来对数据模糊化，引入模糊数学中的不确定性理论，依据分类的不确定性建造树，生成规则，在此基础上利用规则匹配的方法检测任意的样本数据是否为欺诈数据。     

人力资源素质与舞弊成因辨析

文章在舞弊三角等舞弊成因理论的基础上,提出了人力资源素质是舞弊形成的关键因素,揭示了人力资源素质与其他舞弊成因的相互关系,阐明了人力资源素质成因对反舞弊工作积极的理论意义和现实指导作用     

浅议我国驰名商标的司法认定

我国驰名商标司法认定应遵循按需认定、被动认定和个案有效的原则,根据商标的知晓程度、宣传的时间性和地域性、受保护的记录和声誉等等标准认定。但实践中,由于法律规定的缺陷以及人们对于驰名商标的认识不足等原因,使得驰名商标司法认定暴露出一些问题,其中虚假诉讼的泛滥最为典型。针对这些问题提出了改进驰名商标实行司法认定的建议。     

现金常见造假方式及审计手段分析

现金作为流动性最强的资产之一,极易出现会计造假舞弊现象。针对当前企业经常出现的现金财务造假现象,分析其造假手段,并站在审计人员的角度,提出相应的审计策略。     

防范船舶虚假登记的措施

虚假登记严重影响船舶行政管理秩序和船舶物权管理秩序。造成船舶虚假登记的主要原因是登记申请人提供了虚假的申请材料。分析虚假登记主要形式及产生原因的基础,可以从申请材料审查、完善船舶登记法律制度、增加违法成本等方面采取防范措施。     

财务报告舞弊识别的实证研究

随着舞弊手段日趋隐蔽,需要建立一个快速有效的识别模型。本文选取了24个相关指标作为解释变量,选取了72家财务报告舞弊上市公司作为样本。首先建立Logistic回归模型,模型的判断率达到了71．7％。然后将Logistie回归得到的7个解释变量,用运到BP神经网络模型之中,使判则率达到87．1％,高于出了16％。说明13I）神经网络的总体识别率更高。     

证券欺诈的预期模型

用理性预期模型研究不诚实公司的欺诈行为，并分析证券欺诈的发生概率与监管效率的动态关系．研究发现欺诈行为是证券市场的内生规律，不诚实公司对欺诈被发现的预期是欺诈行为是否发生的关键因素．对国内相关数据的实证研究得到的结论与理论分析一致．我国证券市场的欺诈行为主要聚集在1996年，占总案件量的40．5％，而欺诈案件查处则聚集在2000年，比欺诈聚集期晚4年．证明案件查处时间过晚是导致欺诈行为聚集效应显著的主要原因．